遵义市红花岗区人民政府 关于2023年度本级财政预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告

区人大常委会：

受区人民政府委托，向区人大常委会报告2023年度本级财政预算执行及其他财政收支的审计工作情况，请予审议。

在区委审计委员会和上级审计部门的领导下，区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领会“两个确立”的决定性意义，切实把党的领导贯穿于审计监督的全过程，认真落实区人大常委会相关审议意见，聚焦主责主业依法履行监督职责。2023年6月至2024年5月，完成了2023年度本级财政预算执行及其他财政收支情况等9个审计项目，共出具审计（调查）报告9份，审计决定书2份、移送处理书（移送函）12份、审计专报4份。

一、区级预算执行和决算情况

2023年度区级决算草案反映，红花岗区一般公共预算收入149,934万元，支出418,404万元；政府性基金预算收入369,137万元，支出355,751万元；国有资本经营预算收入122,608万元，支出97,126万元；社会保险基金收入39,654万元，支出38,377万元。从审计情况来看，红花岗区财政压力进一步加大，收支矛盾更加突出，财政部门统筹安排各类资金，力求兜住“三保”底线，各部门各单位坚持过“紧日子”，厉行节约压减行政运行成本，基本实现了财政的平稳运行。

二、审计发现的突出问题

（一）财政收入质量不高。主要存在个别单位收支两条线执行不到位、土地出让金未及时清收、国有资本经营收入未及时催缴、应收款项清收不力、政府采购执行不严。

（二）预算执行不规范。主要存在财政资金拨付不及时、财政资金使用绩效监督乏力、“三公”经费控制不严、挤占挪用专项资金等情况。

（三）国有资产管理不善。主要存在国有资产账实不符、国有资产监管缺失、国有资产闲置、会计核算不到位等情况。

（四）企业经营投资低效。主要存在项目可研论证不充分，仓促盲目投资、经营管理能力不足，企业效益下降、财务核算管理不到位等情况。

（五）财务核算管理不规范。主要存在股份合作未履行财务监管、物资领用核销不规范、票据使用不规范等情况。

三、审计建议 

（一）强化财政收入征管。树立税收、基金、行政事业性收费、国有资本经营等大收入观意识，查缺堵漏，一要着重开展税源普查、分析、研究、培植工作；二要根据国务院关于进一步完善国有资本经营预算制度的意见（国发〔2024〕2号），扩大国有资本经营预算覆盖范围，健全优化国有资本经营收益上交机制，加强国有资本经营预算收入管理；三要切实开展土地出让金清欠工作，建立土地出让金征收联席机制，完善土地出让金征收台账；四要开展收支两条线专项检查，进一步规范行政事业性收费、罚没收入收支管理，提升财政统筹功能。

（二）提高预算执行水平。进一步细化预算编制，降低代编预算比例，提高预算批复效率；严格落实过“紧日子”要求，健全“三公”经费内部管理办法，加强预算编制、指标管理、预算执行等各环节监督；加强“三保”风险监测，全面落实保障责任；强化内部预算、财务、资产等方面的监督检查，强化预算刚性约束，加强对资金绩效管理的监督检查力度。

（三）加强国有资产管理。一要完善健全国有资产管理机制；二要强化认识，压实责任，对资产实行归口管理；三要建立健全资产台账及信息管理系统，实现对资产的动态管理，防止国有资产流失；四要采取切实有效措施盘活闲置资产，充分发挥资产效能；五要开展常态化检查考核。

（四）加强工程项目管理，提高资金使用效益。继续发挥政府投资项目支出预算评审作用，改革创新竣工结算体制机制，推进项目财务决算管理，促进“投转固”步伐，提高财政资金使用效益。

（五）加强内控制度建设和完善内控制度。按相关规定对项目的全流程监督管理，完善物资发放、使用、保管的监督考核制度，严格执行“三重一大”制度，认真履行重大事项报告制度、集体决策制度的要求，防范决策不当造成国有资产资金损失。